Abzüge in der Steuererklärung: Liste und Tipps
Kurz beantwortet
Die grössten Hebel sind meist Säule 3a (bis CHF 7'258 mit Pensionskasse, 2026), Berufskosten (Arbeitsweg, Verpflegung), Weiterbildung, Kinder- und Betreuungsabzüge sowie Krankheitskosten. Viele Abzüge sind kantonal unterschiedlich hoch – die Bundessteuer hat eigene Höchstbeträge.
Die wichtigsten Abzüge
| Abzug | Was zählt | Tipp |
|---|---|---|
| Säule 3a | Einzahlungen im Steuerjahr: 2026 bis CHF 7'258 (mit Pensionskasse) bzw. 20 % des Erwerbseinkommens, max. CHF 36'288 (ohne) | Einzahlung muss bis Ende Dezember gutgeschrieben sein |
| Pensionskasse | Freiwillige Einkäufe | Einkaufspotenzial steht im PK-Ausweis |
| Arbeitsweg | ÖV-Abo oder Fahrzeugkosten, beim Bund und in vielen Kantonen begrenzt | Mit dem Velo/Töff gibt es oft eine Pauschale |
| Verpflegung | Mehrkosten für auswärtige Mahlzeiten | Reduziert, wenn der Arbeitgeber die Mahlzeit verbilligt |
| Übrige Berufskosten | Pauschale oder effektive Kosten (z. B. Arbeitszimmer) | Effektiv nur, wenn höher als die Pauschale |
| Weiterbildung | Berufsorientierte Aus- und Weiterbildung, beim Bund bis CHF 13'000 | Nur selbst bezahlte Kosten |
| Kinder | Kinderabzug (Bund: CHF 6'800 pro Kind) und Drittbetreuungskosten | Kita-Rechnungen aufbewahren |
| Krankheitskosten | Selbst bezahlte Kosten über einem Selbstbehalt (meist % des Einkommens) | Zahnarzt und Brillen zählen oft mit |
| Versicherungen | Krankenkassenprämien, Lebensversicherungen, Sparzinsen – pauschal begrenzt | Prämienverbilligung abziehen |
| Spenden | An gemeinnützige Organisationen mit Sitz in der Schweiz | Bestätigung verlangen |
| Schuldzinsen | Hypothekar- und Kreditzinsen | Nach Abschaffung des Eigenmietwerts eingeschränkt (ab 2029) |
| Liegenschaftsunterhalt | Pauschal oder effektiv, je nach Kanton | Grössere Renovationen bis 2028 einplanen |
Beträge des Bundes für die direkte Bundessteuer. Die Kantone haben eigene, oft abweichende Höchstbeträge.
5 Tipps, die oft vergessen gehen
- Säule 3a vor Jahresende einzahlen – und seit 2026 Lücken ab 2025 nachzahlen.
- Weiterbildung belegen – auch Sprachkurse, wenn sie beruflich nötig sind.
- Krankheitskosten sammeln – Zahnarzt, Brille, Selbstbehalte und Franchisen.
- Bei zwei Einkommen den Zweiverdienerabzug prüfen lassen.
- Eigentümer: pauschal oder effektiv – jedes Jahr neu wählen, was mehr bringt.
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Quellen
- UBS: Säule 3a Maximalbetrag 2026
- EFD-Verordnung über die kalte Progression (in Kraft seit 1.1.2025)
- SRF: Bundesrat setzt Abschaffung des Eigenmietwerts ab 2029 in Kraft
- Comparis: Säule 3a Maximalbetrag und Nachzahlung
Allgemeine Information, keine individuelle Steuerberatung. Massgebend sind die aktuelle Wegleitung Ihres Kantons und Ihr Steuerformular.